Как платить налоги ИП на упрещенке и патетнете в 2020 году

Содержание:

— Как платить налог ИП УСН

— Сколько нужно платить (ставка) налогов при УСН 6% «Доходы»

— Уменьшение налога для ИП УСН 6% «Доходы»

— Сколько нужно платить (ставка) налогов при УСН «Доходы минус расходы»

— Уменьшение налога для ИП УСН «Доходы минус расходы»

— Когда нужно платить налог, сроки для ИП УСН

— Сдача деклараций для ИП УСН

— Как платить налог ИП на патенте или ПСН

— Расчет налога по Патентной системе

— Калькулятор расчета патента на сайте налоговой

— Налоговые каникулы для ИП в 2020 году

— Сервис по проверке возможности получения отсрочки налогов и взносов в связи с коронавирусом для ИП

Сколько нужно платить (ставка) налогов при УСН 6% «Доходы»

— При УСН 6% «Доходы» в Казани нужно будет оплачивать налог в размере 1 — 6% от суммы дохода. Но налог можно уменьшить за счет страховых взносов в Пенсионный Фонд за себя и за сотрудников.

Ставки могут изменяться в зависимости от рода деятельности или места ведения деятельности которые указаны в Законе от 27.11.2020 № 82-ЗРТ https://www.nalog.ru/rn16/taxation/taxes/usn/10308589/

Уменьшение налога для ИП УСН 6% «Доходы»

ИП без сотрудников могут полностью уменьшить налог за счет поквартально оплаченных страховых взносов, а с сотрудниками только на половину.

За счет чего уменьшается налог:

1. Страховых взносов ИП если платит за себя, включая страховой взнос 1% если доход более 300 000 руб.
2. Налоговых взносов за работников если есть, а так же за пенсионное, медицинское, социальное страхование и за травматизм.
3. Больничные работнику за первые 3 дня.

Внимание! Налог уменьшается только на ту сумму страхового взноса, которая была оплачена в тот же квартал, за который считается налог. При этом не имеет значения за какой именно период был взнос, при уменьшений будет учитываться размер платежа.

Например:

Вы ИП и работаете без сотрудников и за первый квартал налогов за доход вышло на 10 000 руб. Вы платите страховой взнос за первый квартал 8000 руб. Значит, 10000 (налог за 1кв) — 8000 (срах. взнос за 1 кв.) = 2000 (налог за 1кв)

Если у вас ИП и есть работники, налогов за первый квартал у вас вышло на 15 000руб, а сраховых взносов заплатили за них и за себя всего 20 000 руб. в первом квартале. Так как вы нанимаете работников, то уменьшить налог можно только на 50%. Значит максимально снизить налог получиться на 7500 руб.

Сколько нужно платить (ставка) налогов при УСН «Доходы минус расходы»

— При УСН «Доходы минус расходы» ставка в Казани составляет 5-15%

Ставки могут изменяться в зависимости от рода деятельности или места ведения деятельности которые указаны в Законе от 27.11.2020 № 82-ЗРТ https://www.nalog.ru/rn16/taxation/taxes/usn/10308589/

Пример расчета:

Артур открыл ИП в Казани и открыл магазин. Он закупил товар на сумму 20 000 руб. и продал в розницу на сумму 50 000 руб. Получается, 50 000 (доходы) — 20 000 (расходы) x 15% (ставка) = 4500 (налог)

Расход назван в ст.346.16 Налогового кодекса и полезен для бизнеса.

Уменьшение налога для ИП УСН «Доходы минус расходы»

Уменьшить налог за счет страховых взносов можно только при УСН «Доходы».

На Упрощенке «Доходы минус расходы», страховые взносы считаются как обычный расход.

Когда нужно платить налог, сроки для ИП УСН

Налог платится поквартально (или каждые з месяца).

до 27 апреля — за 1 квартал,
до 27 июля — за полугодие,
до 25 октября — за 9 месяцев,
до 30 апреля 2021 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2020 год.

Можно заплатить весь налог за го сразу в конце, во время итогового расчета, за это штрафов не будет, но тогда уменьшить налог за счет взносов не получится, имейте это ввиду.

Сдача деклараций для ИП УСН

Для ИП на УСН декларация сдается один раз в год во время итогового расчета, до 30 апреля.

Декларация сдается даже если вы не вели деятельность и не получали прибыль. Тогда сдается нулевая декларация.

Подготовить и сформировать декларацию можно скачав бланк, через приложения и сервисы в интернете, через наших консультантов.

Отправить декларацию можно вручную, по почте или через интернет или так же через наших консультантов дистанционно.

Как платить налог ИП на патенте (ПСН)

Патент можно можно получить и платить за него от 1 месяца до 1 года.

Ставка 0%
Для ИП на патенте которые зарегестрировались впервые можно получить налоговые каникулы на 2 года по п. 3 ст. 346.50 http://nalog.garant.ru/fns/nk/4ed45215dbe96c3c923a203e57545c3f/#block_3460503, для предоставления бытовых услуг населению, работать в научной, социальной или производственной сфере.

Ставка 6%
Если вы не попадаете под п. 3 ст. 346.50, то тогда вы платите по ставке 6%.

Порядок оплаты:
Если срок действия патента меньше 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента

Если срок действия патента от 6 до 12месяцев — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента; — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Расчет налога по Патентной системе

Налоговая сама рассчитывает сумму налога сама, поэтому ИП не нужно этого делать.

Сумма налога рассчитывается двумя способами:

1. Если патент выдан на год, то рассчет по формуле:
   РАЗМЕР НАЛОГА = НАЛОГОВАЯ БАЗА*6%
2. Если срок патента меньше года, то:
   Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней Х количество дней срока, на который выдан патент) Х 6%

В патенте указывается общая сумма налога для оплаты, а так же размер и сроки выплат.

Калькулятор расчета патента на сайте налоговой

Официальный сервис предназначен для примерного расчета суммы налога, подлежащего к уплате в бюджет, по одному из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году.

Вы попадаете по налоговые каникулы, если:

• Вы зарегистрировались как ИП впервые.
• Зарегистрировали ИП после введения.
• Применяете упрощенную систему налогообложения или патент.
• Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе.
• Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
• Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.

Сервис по проверке возможности получения отсрочки налогов и взносов в связи с коронавирусом для ИП.

Для удобства налогоплательщиков ФНС России запустила сервис https://service.nalog.ru/covid2/, с помощью которого налогоплательщики могут узнать, распространяются ли на них Правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов. Для проверки достаточно ввести всего один реквизит: ИНН или ОГРН. При положительном ответе пользователю будут даны ссылки на заявление об отсрочке (рассрочке) и на обязательство соблюдения условий отсрочки.

Правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Правила действуют в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, у которых снизились доходы либо появились убытки, и занятых в наиболее пострадавших от распространения коронавирусной инфекции сферах. Перечень таких сфер деятельности утверждается Правительством Российской Федерации.

Ознакомиться с полным перечнем мер поддержки бизнеса также можно на сайте ФНС России в специальном разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса».

Виберите свою консультацию:

Внимание! Вы получите банковскую ссылку для оплаты по защищенному протоколу, после согласования Вашего вопроса со специалистом, согласно указанным тарифам.